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【深圳证券交易所】房地产企业申请非公开发行公司债券的,募集说明书中应当增加哪些行业信息披露内容?中介机构应当如何进行核查?

2018-09-04 09:38:58版本:1/1
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2018-09-04 10:24:03版本:1/1

解答

发行人参照《上市公司行业分类指引》的规定划分为房地产企业的,除应遵循《债券业务办理指南第2号——非公开发行公司债券转让条件确认、发行、转让及投资者适当性管理业务办理》附件1募集说明书内容与格式要求的相关披露要求以外,还应当按照下述要求强化行业相关的信息披露内容:

  1. 发行人应当在募集说明书中对行业宏观影响因素、市场环境状况、公司自身商业模式及经营情况、业务所在区域等进行有针对性的分析披露;
  2. 对于业务显著集中于三、四线城市的企业,发行人应当披露主要业务所在地房地产市场供求、价格变动及去库存化情况等,结合上述情况披露发行人的业务经营情况和所面临的主要竞争状况,并就相关风险因素在募集说明书中做风险提示和重大事项提示。

主承销商应制定严格的风险管理制度和内部控制制度,对发行人相关信息披露的真实性、准确性和完整性以及发行人的偿债风险及偿债保障措施进行充分和审慎核查,完善持有人权益保护,落实承销责任。

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