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【深圳证券交易所】如何对募集资金专户进行管理?如何对募集资金专户使用情况进行信息披露?

2018-09-04 09:39:05版本:1/1
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2018-09-04 10:15:53版本:1/1

解答

根据《管理办法》第十五条的规定,发行人应当设立募集资金专户,该专户独立于发行人其他资金账户,专门用于募集资金的接收、存储、划转及本息偿付,以实现资金使用留痕。

募集资金专户由受托管理人负责监控,受托管理人应当持续关注发行人募集资金专户情况,如发现异常,应及时向本所报告并向债券持有人予以披露。本所鼓励发行人、受托管理人与专户开户行通过签订监管协议等相关安排保证募集资金按约定合理使用。私募债券发行人及相关各方应当通过协议等相关安排保证受托管理人有权查询专户资金使用情况。募集说明书中应当增加发行人违约使用募集资金时的责任条款。

发行人在募集说明书中约定披露年度报告的,应聘请具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所进行年度审计。会计师事务所应在进行年度审计的同时,就私募债券募集资金使用情况开展专项审计。私募债券发行人未在募集说明书中约定披露年度报告的,受托管理人应在受托管理事务报告中就私募债券募集资金使用情况进行专项说明。

本所可以根据具体情况要求发行人聘请具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所对私募债券募集资金使用情况开展不定期专项审计,发行人应根据要求将专项审计报告向私募债券持有人披露。

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