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【深圳证券交易所】产能过剩行业企业申请非公开发行公司债券的,募集说明书中应当增加哪些行业信息披露内容?中介机构应当如何进行核查?

2018-09-04 09:38:58版本:1/1
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2018-09-04 10:18:31版本:1/1

解答

《国务院关于化解产能严重过剩矛盾的指导意见》(国发〔2013〕41号)以及国家相关产业政策将煤炭、钢铁、水泥、电解铝、平板玻璃、光伏和船舶等列为产能过剩行业,相关行业的发行人,除应遵循《债券业务办理指南第2号——非公开发行公司债券转让条件确认、发行、转让及投资者适当性管理业务办理》附件1募集说明书内容与格式要求的相关披露要求以外,还应当按照下述要求强化行业相关的信息披露内容:

  1. 发行人应当在募集说明书中披露行业宏观影响因素、国家对产能过剩行业去产能化的相关政策及措施、市场供求及产品价格变动情况、行业利润水平等情况,并结合上述情况说明公司所面临的主要竞争与挑战状况,有针对性地分析披露对公司经营业务、财务状况及偿债能力的影响。主承销商也应当对上述事项发表明确核查意见。

  1. 对于报告期内经营业绩呈显著下降趋势,或者最近一年及一期经营业绩大幅下降的发行人,应当详细披露经营业绩下降的原因及未来的应对措施,制定切实可行的偿债保障措施,并在募集说明书中做风险揭示和重大事项提示。主承销商也应当就上述事项是否影响发行人偿债能力发表明确核查意见。

主承销商应制定严格的风险管理制度和内部控制制度,对发行人相关信息披露的真实性、准确性和完整性以及发行人的偿债风险进行充分和审慎核查,完善持有人权益保护,落实承销责任。

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