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【深圳证券交易所】非公开发行公司债券的债券全称和简称命名规则有何要求?

2018-09-04 09:39:12版本:1/1
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2018-09-04 10:26:55版本:1/1

解答

1. 全称命名规则。

一般私募债券、可交换私募债券、并购重组私募债券、证券公司次级债券及短期公司债券的债券全称命名规则分别为:XXX公司20XX年非公开发行公司债券/非公开发行可交换公司债券/非公开发行并购重组公司债券/证券公司次级债券/证券公司短期公司债券,全称中年份为债券发行首日所在年份。公司当年发行的第一只债券可在全称后加「第一期」,也可不加,但发行人当年后续发行的债券一律在全称后加「第二期」、「第三期」表示。

对于跨年发行的债券,债券全称年份应当更新为实际发行首日所在年份(若是前一年发行额度内的二期发行,更名后的债券全称可以从第一期起编),就此募集说明书等披露文件应当相应更新债券全称和简称,其他转让申请文件或报备文件可以通过出具更名公告等形式告知市场法律效力维持不变。

2. 简称命名规则。

债券简称命名规则长度八个字节(一个汉字占两个字节、一个数字占一个字节),前两个字节为代表发债年份的数字,即发行首日所在年份的后两个数字,如是分期发行,最后两个字节代表期数,原则上与债券全称后面显示的期数保持一致。例如,公司当年发行的第一只债券全称为XXX公司2015年非公开发行公司债券(第一期),债券简称为15XX01。

公司如在其他市场发行或拟发行债券,在本所发行公司债的债券全称和简称不应当与其他市场出现重复。发行人在向本所申请转让服务时,应当在《关于债券转让条件确认后是否发生重大变化的说明》中予以承诺。

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